スッキリ解説!相続税の計算

相続01

遺産相続に関する記事をインターネット上でもたびたび見かけますが、その中には相続トラブルを心配する記事もよく見かけます。
相続トラブルは何と全体の70パーセントにも及ぶと言われていますから、すべての相続人が意識しておくべきですし、できれば被相続人の生前に対策をしておくとスムーズに進みます。

特に相続税がかかる場合はそれが直接的に相続人自身の負担になる可能性もありますので、できるだけ早い段階で対策しておかなければなりませんし、被相続人が亡くなったあとだとできることも限られてしまいます。
また、相続税がかかることを想定してどのような計算方法があるのか、税率はどれくらいなのかも知っておかなければなりません。

相続税の計算をするうえでまず知っておかなければならないのが基礎控除と配偶者控除で、この2つの控除は直接的に相続税がかかるかどうかに直結します。
まず基礎控除ですが、これは3,000万円+(600万円×相続人の数)で求めることができ、たとえば相続人が5人いる場合は3,000万円+(600万円×5)で計算できますので6,000万円が基礎控除額になります。

次に配偶者控除ですが、こちらは文字通り配偶者のみに適用される控除で、基礎控除額の範囲内か1億6,000万円までであれば非課税になるという決まりになっています。
そして相続税がかかるかどうかの計算はプラスの財産からマイナスの財産を引き、そこからさらに基礎控除額か配偶者控除額を引いて出た部分がある場合に発生します。

次に相続税の税率についてですが、これは課税価格がどれくらいかによって変動します。
課税価格に対しての税率、控除額は1,000万円以下の場合は10%、3,000万円以下15%の場合は50万円、5,000万円以下20%の場合は200万円、1億円以下30%の場合は700万円、2億円以下40%の場合は1,700万円、3億円以下45%の場合は2,700万円、6億円以下50%の場合は4,200万円、6億円超55%の場合は7,200万円となります。

相続税を納める場所は税務署ですから、納税額を正しく計算して手続きを行ってください。
相続税の納税期限は被相続人が亡くなってから10カ月以内と定められており、これを超えてしまうと追加でペナルティを徴収されてしまいますので注意しなければなりません。

万が一期限内に間にあわないのであれば、延納もできますので期限までに税務署へ相談してください。

相続税はいくらからかかるの?

相続

相続税と聞くと「支払い金額が大きくなりそうで不安」という方も多いのではないでしょか。
実際に相続税の申告や納税に置いて、心配になっている方は多いです。
しかし、相続税というのは、誰でも必要となってくるわけではありません。
事実、相続税に関しては、遺産総額が3,600万円以下の場合は一切かからないとされています。
この3,600万円を基準に考えていくと、よりわかりやすいかもしれません。
事実、一般の家庭では、その基準を超えてこないことも多いです。
国としても、相続税がそこまで細かく必要となってくると計算も面倒ですし、手間もかかります。
そのため、実際には必要とならないことも多々あるのです。
まずは、被相続人の遺産がどれくらいなのか計算しておくことが必要です。

それらの計算をしておくことで、税金がかかるかどうかも決まってくるのでしっかりと計算するようにしましょう。

また、相続税に関しては遺産総額と相続人の数も関係しています。
3,000万円にプラスにして、法定相続人の人数分の600万円以上の遺産がある場合は、相続税も必要となってきます。
つまり、法定相続人の数によっても、税金がいくらからかかってくるのかという点が左右されてくるということです。
ただ、逆に言えば、それらを越えない限りは相続税がかかることもありません。
もちろん、相続人の中には「俺は相続放棄する」「私も相続放棄したい」という意見が出てくることもあります。
そうなった場合、1人当たりの相続税に関しても変わってきます。
もともと相続放棄の場合は、相続する権利自体を持っていなかったと考えることが多いため、遺族や家族の中に相続放棄する方がいれば、それだけで相続税の有無も変わってくるのです。
そのため、遺産に関する協議はしっかりとおこなっておくことをおすすめします。

その他、遺産の内容によっても変わってきます。
例えば、現金の遺産が2,000万円しかない場合、普通なら「相続税も支払わなくて良い」と思うかもしれません。
しかし、例えば土地や建物など、他にも数千万円ほどの価値がある遺産があるかもしれません。
その場合も含めて、相続税というのは計算しなくてはなりません。
現金だけということではないため、そこは注意が必要となります。
しかし、それらの計算をすべておこなわなくてはならないとなると、やはり負担もかなり大きなものとなってきます。
その場合、専門家などに相談して対処してもらった方が良いかもしれません。

相続税の納税期間

これを読んでいる皆さんは遺産相続の際に発生する相続税の納税期間がどのくらいかご存知でしょうか?
相続税は被相続人が亡くなった日から数えて10カ月以内と定められており、この期間を過ぎてしまうとペナルティが発生する可能性が高くなります。
そこでここでは相続税の納税期間とペナルティについてお話していきます。
続きを読む 相続税の納税期間

相続税を計算するときのポイント

遺産相続するなら必ず考えなければならないのが相続税についてで、多くの人がややこしい問題だと感じているのではないでしょうか?
しかし相続税の計算はポイントさえ掴めていればそれほど難しいものではありませんし、実は誰でもできるものなのです。
そこで今回は相続税の計算をするときのポイントをお伝えしていきたいと思います。
続きを読む 相続税を計算するときのポイント

評価額の調べ方

相続税を計算するにあたって、まずは残された遺産の評価額を調べて遺産の総額がいくらになるか明らかにしなければなりません。
相続税は基礎控除額を超えなければ支払う必要はありませんし、相続する価格によって税率が変わりますから、相続税申告や評価額は正しく出す必要があります。
遺産の中でも特に多いとされているのが預貯金や株式、不動産ですがこれらはどのようにして評価額を出すのでしょうか?
続きを読む 評価額の調べ方

法定相続人が考えるべきこと

遺産相続の法定相続人になったら、相続税の支払いについて考えなければなりません。
相続税の納税期限は相続開始から10カ月以内と決められており、この期間を過ぎてしまうとペナルティが発生する可能性があります。
法定相続人は被相続人の遺言によって決められる場合もありますが、法律上は被相続人の配偶者・子供・父母祖父母・兄弟姉妹の順番で相続することになっています。
また、相続できる割合もこの順番で多くなりますので、割合もチェックしておく必要があるでしょう。
続きを読む 法定相続人が考えるべきこと

非課税になる財産

相続税の計算をする前には被相続人がどれだけ遺産を残しているのか、またその価値はどのくらいあるのか、さらに法定相続人は誰なのかを明らかにしなければなりません。
同時に財産が相続税の対象になるものかも調べる必要があります。
なぜなら財産の中には非課税のものもあり、相続税の対象になる財産からそれを引いて考える必要があるからです。
続きを読む 非課税になる財産

相続税の基礎控除

遺産相続をすると相続税の計算をしなければなりませんが、そこで最初にやるのが基礎控除の計算です。
基礎控除とは一定の金額までであれば相続税がかからない基準であり、そこを計算してからでないと相続税の計算はできません。
続きを読む 相続税の基礎控除

課税価格の計算ついて

相続税の計算は課税価格を計算するところからスタートしますが、初めて遺産相続を経験する人にとっては難しいと感じる人も多いそうです。
しかし計算方法自体はそれほど難しいものではありませんので、是非覚えておいてほしいと思います。
それではここから課税価格の計算方法を紹介していきます。
続きを読む 課税価格の計算ついて